Belasting op je tweede huis in Spanje

Welke belastingen betaal je in Spanje?

Als eigenaar heb je met twee soorten te maken. De IBI (impuesto sobre bienes inmuebles) is de gemeentelijke onroerendezaakbelasting die je lokaal betaalt. Daarnaast is er de inkomstenbelasting voor niet-residenten (IRNR), die je aangeeft met de Modelo 210. Deze gids gaat over die laatste.

Drie situaties, drie soorten Modelo 210

Welke aangifte je doet, hangt af van hoe je de woning gebruikt:

• Eigen gebruik of leegstand (imputación). Ook als je de woning niet verhuurt, belast Spanje een fictief inkomen: 1,1% of 2% van de kadastrale waarde. Zie onze gids over imputación berekenen.
• Verhuur. Verhuur je (deels), dan geef je de huurinkomsten aan. Als EU/EER-inwoner mag je kosten aftrekken; daarbuiten niet.
• Verkoop. Bij verkoop betaal je belasting over de vermogenswinst; de koper houdt bovendien 3% van de koopsom in als voorheffing.

Welk tarief geldt er?

Voor inwoners van de EU/EER — dus ook Nederland — is het tarief 19%. Woon je buiten de EU/EER, dan is het 24% en mag je bovendien geen kosten aftrekken. Als Nederlander reken je dus met 19%.

Wanneer moet je indienen?

• • Imputación (eigen gebruik): over een kalenderjaar, in te dienen het hele volgende jaar, uiterlijk 31 december.
• • Verhuur: sinds 2024 per kalenderjaar gegroepeerd, in te dienen in de eerste weken van januari van het volgende jaar.
• • Verkoop: binnen vier maanden na de overdracht.

En je Nederlandse box 3 dan?

Je Spaanse woning telt óók mee in je Nederlandse aangifte, in box 3. Om te voorkomen dat je twee keer betaalt, geeft Nederland een voorkoming van dubbele belasting voor buitenlands vastgoed. Fiscasa rekent beide kanten in samenhang uit — als enige Nederlandstalige tool.

Hoe dien je de Modelo 210 in?

Je berekent de aangifte, genereert het officiële .210-bestand en dient dat zelf in bij de Spaanse belastingdienst (AEAT) via hun online loket (Sede). Hoe dat precies werkt, lees je in de stap-voor-stap gids.